Opsi hibah vs pilihan terbatas

Opsi saham vs. saham yang dibatasi: Kasus risiko vs. hadiah Pakailah jaket kehidupan oranye terang pada perjalanan berlayar Anda berikutnya dan tidak ada yang akan menganggap Anda sebagai Orlando Bloom di Pirates of the Caribbean. Tapi jika kapal itu terbalik, Anda akan tetap bertahan saat pasangan Anda turun dengan kapal. Stok terbatas semacam itu. Ini tidak glamor seperti opsi saham karyawan, yang menawarkan janji harta karun yang luas jika stok perusahaan Anda melonjak. Tapi jika harga sahamnya melebar, Anda akan bersyukur Anda memiliki saham terbatas. (Terkait cerita: Opsi saham dalam perjalanan mereka untuk pass233) Saham yang telah dibatasi telah ada sejak lama, namun semakin mendapat perhatian saat ini bahwa Microsoft telah memutuskan untuk memberikannya kepada para pekerja daripada opsi saham. Perusahaan lain diharapkan mengikuti contoh Microsoft, jadi penting untuk memahami pro dan kontra dari bentuk kompensasi ini. Peralihan ke saham yang dibatasi Lebih banyak perusahaan mengurangi program opsi saham mereka tahun ini yang mendukung saham terbatas. Menurut sebuah survei baru-baru ini: 63: perusahaan mengurangi jumlah opsi saham karyawan yang diberikan. 57: perusahaan memperkenalkan program insentif saham baru atau jarang digunakan. 63: perusahaan yang memperkenalkan rencana insentif saham baru atau jarang digunakan menawarkan saham terbatas. Sumber: Mercer Human Resource Consulting Bagaimana mereka berbeda Opsi saham memberi Anda hak untuk membeli saham perusahaan Anda kapan saja di masa depan dengan harga yang telah ditentukan. Jika harga saham naik, Anda adalah pemenang. Misalnya, perusahaan Anda memberi Anda hak untuk membeli 1.000 saham dengan harga 10 per saham. Jika saham berharga 50 per saham saat Anda menggunakan pilihan Anda, keuntungan sebelum pajak Anda adalah 40.000. Tapi jika harga saham turun di bawah 10 per saham, pilihannya tidak berharga. Stok terbatas tidak menghabiskan biaya apapun selama Anda memenuhi persyaratan vesting. Itu biasanya berarti Anda harus tetap di tempat kerja selama beberapa tahun. Tapi begitu stok itu dipegang, itu milikmu. Kalaupun harganya turun sejak hibah saham, harganya tetap layak. Misalkan perusahaan Anda memberi Anda 1.000 lembar saham terbatas senilai 50 pada saat hibah. Saat stok rompi, nilainya hanya 10. Anda masih punya keuntungan 10.000. Sebagian besar perusahaan menguasai lebih sedikit saham yang dibatasi penggunaannya daripada opsi saham. Sebuah perusahaan yang sebelumnya memberi pekerja 10.000 opsi saham mungkin akan memberi mereka 3.000 hingga 4.000 saham terbatas, yang membatasi kemampuan Anda untuk mendapatkan keuntungan dari keuntungan masa depan, kata Bruce Brumberg, editor myStockOptions. Pilihan saham biasanya dikenakan pajak sampai Anda menjalankannya, yang memberi Anda kendali saat Anda membayar pajak Anda. Saham yang dibatasi pajak dikenakan pajak pada tahun yang mereka raih, apakah Anda menjualnya atau tidak. IRS mempertimbangkan kompensasi saham, jadi Anda akan membayar pajak dengan tingkat pendapatan biasa Anda, bukan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah, kata Martin Nissenbaum, direktur nasional perencanaan pajak penghasilan pribadi Ernst amp Young. Rompi saham yang paling dibatasi secara bertahap, Brumberg mengatakan, jadi Anda mungkin tidak harus membayar seluruh tagihan pajak dalam satu tahun. Misalnya, jika Anda menerima 4.000 saham dengan harga terbatas, saham bisa naik 25, atau 1.000 saham, satu tahun. Pajak biasanya didasarkan pada nilai pasar saham saat mereka rampung, bukan nilai pada saat hibah. Jika 1.000 saham Anda dari saham terbatas bernilai 30 saham saat mereka rampung, Anda akan membayar pajak penghasilan 30.000, bahkan jika saham tersebut bernilai jauh lebih sedikit pada saat hibah tersebut, kata Gregory Merlino, perencana keuangan dengan Ameriway Financial Services di Voorhees. , NJ Ada alternatif untuk membayar pajak saat rompi saham Anda, tapi risikonya. Anda dapat membuat apa yang dikenal sebagai Bagian 83 (b) pemilihan, yang mengharuskan Anda membayar pajak dalam waktu 30 hari setelah menerima hibah tersebut. Anda akan membayar pajak penghasilan berdasarkan nilai saham pada saat hibah, dan keuntungan masa depan akan dikenakan pajak pada tingkat capital gain yang lebih rendah. Jika saham naik secara signifikan antara waktu pemberian dan vesting, pemilihan 83 (b) akan menghasilkan tagihan pajak yang jauh lebih rendah. Beberapa program saham terbatas tidak mengizinkan strategi ini. Ada banyak kekurangan untuk melakukan pemilihan 83 (b), kata Mike Busch, perencana keuangan dengan Vogel Financial Advisors di Dallas. Jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda sebelum rompi saham, Anda akan membayar pajak atas penghasilan yang tidak pernah Anda terima. Begitu pula, jika saham mengalami penurunan nilai, IRS tidak akan mengembalikan kelebihan pembayaran Anda. Keuntungan dan dividen 8226 Jika saham terbatas Anda membayar dividen, Anda akan menerima pembayaran dividen, bahkan jika saham Anda tidak dimiliki. Dividen dianggap pendapatan, jadi Anda harus membayar tarif pajak penghasilan biasa Anda, bukan tingkat bunga yang lebih rendah, kata Nissenbaum. Begitu stok rompi, dividen akan dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah. Jika Anda membuat pemilihan 83 (b), bagaimanapun, Anda akan membayar 15 tingkat dividen langsung. 8226 Jika Anda berpegang pada saham terbatas Anda setelah memiliki hak, subjek untuk memperoleh perawatan modal secara teratur. Selama Anda menunggu setidaknya satu tahun untuk menjual, Anda akan memenuhi syarat untuk kenaikan 15 tingkat keuntungan pada keuntungan apa pun. Sandra Block mencakup keuangan pribadi untuk USA TODAY. Kolom Your Money Anda muncul pada hari Selasa. Klik di sini untuk indeks kolom Uang Anda. E-mail dia di: sblockusatoday. Stok yang rusak: Dasar-dasar Keuntungan apa yang dibatasi stok dan RSU memiliki opsi saham lebih banyak Bagaimana dua jenis hibah membandingkan Stok terbatas selalu memberi nilai bagi Anda bahkan ketika harga saham turun di bawah harga pada tanggal pemberian . Hal ini dapat membantu Anda merasakan lebih banyak dampak kekayaan (dan rasa sakit pemegang saham) meningkat dan turun dalam harga saham Anda. Contoh: Perusahaan Anda memberi Anda 2.000 saham dengan harga terbatas saat harga pasar sahamnya adalah 22. Pada saat hibah hibah, harga saham turun menjadi 20. Hibah tersebut kemudian bernilai 40.000 untuk Anda sebelum pajak. Jika bukan perusahaan Anda memberikan opsi saham dengan harga pelaksanaan 22, pada saat vesting mereka tidak memiliki nilai sebenarnya, karena opsi di bawah air oleh 2 ketika harga saham adalah 20. Karena saham terlarang memiliki nilai penuh pada vesting, perusahaan memberikan lebih sedikit saham Saham terlarang daripada opsi saham (lihat FAQ mengenai rasio saham dan opsi opsi yang dibatasi). Meskipun pilihan di bawah air (harga pasar lebih rendah dari harga pelaksanaan) hanya memiliki sedikit nilai praktis bagi Anda, opsi memberi Anda lebih banyak pengaruh di pasar yang meningkat daripada saham biasa. Di sisi lain, jika perusahaan Anda membayar dividen. Keuntungan dalam saham terbatas adalah bahwa hal itu mungkin membayar mereka atas saham Anda yang dibatasi. (Lihat FAQ terkait tentang bagaimana Anda dapat menghitung hibah mana yang lebih baik dalam situasi Anda.) Lansiran: Sementara keputusan untuk menggunakan opsi saham memungkinkan Anda memilih kapan Anda akan membayar pajak, dengan saham terlarang Anda tidak dapat mengendalikan waktu perpajakan sama cara. Oleh karena itu, penting untuk memahami perlakuan pajak dan metode pemotongan. Nilai tergantung pada harga saham pada saat vesting, meski harganya turun setelah hibah. Nilai tergantung pada kenaikan harga saham selama harga pelaksanaan yang ditetapkan pada hibah. Tidak ada pembayaran yang diperlukan untuk menerima saham. Anda membayar harga pelaksanaan untuk membeli saham. Dengan saham terbatas (tidak dengan RSU), Anda memiliki hak dividen dan hak suara pemegang saham selama periode vesting. Anda mendapatkan dividen dan hak suara pemegang saham hanya setelah Anda memperoleh saham. Anda memiliki saham pada saat vesting. Anda memiliki saham saat berolahraga. Penghasilannya dikenakan pajak saat vesting, kecuali jika Anda mengajukan Bagian 83 (b) pemilihan dikenai pajak atas hibah (tidak tersedia untuk RSU). Opsi pendapatan kena pajak saat berolahraga untuk NQSOs dan penjualan saham untuk ISO. Untuk tujuan akuntansi, nilai wajar tanggal pemberian hibah tersebar selama periode vesting, dan kehilangan saham yang belum dieksekusi tidak dibebankan. Akuntansi untuk kinerja saham tergantung pada tujuan (s) yang diterapkan. Untuk tujuan akuntansi, nilai wajar pemberian tanggal berlaku selama periode vesting. Pilihan bawah laut dibebankan, namun pilihan yang tidak terverifikasi tidak ada. Untuk membandingkan perpajakan dari berbagai jenis hibah saham, lihat FAQ terkait ini. Opsi Pilihan Vs. Saham yang Dibatasi adalah Logo BBB A Rated BBB (Better Business Bureau) Salinan Copyright Zacks Investment Research Di tengah semua hal yang kita lakukan adalah komitmen yang kuat terhadap penelitian independen dan berbagi penemuan yang menguntungkan dengan investor. Dedikasi untuk memberi investor keuntungan perdagangan membuat terciptanya sistem penilaian saham Zacks Rank yang telah terbukti. Sejak tahun 1986 telah hampir tiga kali lipat Sampp 500 dengan kenaikan rata-rata 26 per tahun. Pengembalian ini mencakup periode 1986-2011 dan diperiksa dan dibuktikan oleh Baker Tilly, sebuah firma akuntan independen. Kunjungi kinerja untuk informasi tentang nomor kinerja yang ditampilkan di atas. Data NYSE dan AMEX minimal 20 menit tertunda. Data NASDAQ minimal tertunda 15 menit.